09.06.2020
Luiza Hoxhaj
Autor: Luiza Hoxhaj
Auf Xing vernetzen

Cash Monitoring

Die meisten Geschäftsinhaber und CEOs haben ihre Aufmerksamkeit auf Gewinnsteigerungen, Ertragskennzahlen und Kostensenkungen verlagert, die dazu dienen, auf elegante Weise zu zeigen, wie gut ein Unternehmen arbeitet. Laut Reider & Heyler, 2003 könnten diese Unternehmen jedoch ihr wichtigstes tägliches Anliegen vergessen - die Überwachung der Cash-Position des Unternehmens. Bargeld ist das wichtigste liquide Vermögen eines Unternehmens, das sicherstellt, dass die Lohn- und Gehaltsabrechnung erfüllt wird, neue Kunden akquiriert, neue Produkte entwickelt, Lieferantenrechnungen und Steuern bezahlt werden und - was am wichtigsten ist - dass Wachstum und Expansion eines Unternehmens möglich sind. Die Menge an Bargeld, die ein Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt auf seinen Konten hat, stellt die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens dar. Die Überwachung der Cash-Situation eines Unternehmens ist eine weitere Möglichkeit, seine Finanzkraft und Liquidität zu messen. Wie von Reider & Heyler, 2003 erwähnt, ist es der Mangel an Bargeld, der Unternehmen zum Scheitern bringt, und nicht der Mangel an Gewinn oder Wachstum. Nicht genügend Bargeld zu haben, ist eine Sorge vieler CEOs, die befürchten, dass sie aus diesem Grund ihre Geschäfte verlieren könnten. Auf der anderen Seite kann zu viel Bargeld auf den Konten zu Opportunitätskosten führen, die als Cash Drag bezeichnet werden. Durch das Halten von zu viel Bargeld können Unternehmen Geld verlieren, da der Wert des Bargeldes aufgrund der Inflation abnehmen kann, obwohl sie durch die Zuteilung in andere Produkte mit höheren Erträgen mehr hätten verdienen können. Hinzu kommt, dass wir derzeit mit der Situation negativer Zinssätze konfrontiert sind, die dazu führen können, dass die Bank dafür bestraft wird, dass sie zu viel Geld auf den Konten hat.

In Anbetracht dessen sollte die Überwachung der Kassenlage einer der wichtigsten Aspekte für jedes Unternehmen bleiben. Eine kontinuierliche Überwachung der Bargeldbewegung stellt sicher, dass das Unternehmen auf der sicheren Seite ist, indem es nicht mehr als nötig ausgibt und gleichzeitig die Zahlung von Rechnungen nicht verzögert. Darüber hinaus ist eine gute Bargeldsituation eine Sicherheit für potenzielle Unternehmenskrisen und Notfälle.

Auch wenn es vielleicht einfach klingt, ist die Überwachung der Kassenlage für große Unternehmen viel komplizierter. Diese Unternehmen haben unterschiedliche Konten für eine unterschiedliche Anzahl von Unternehmen. Die Unternehmen können sich in mehreren Ländern befinden, die unterschiedliche Währungen verwenden. Wenn es darum geht, diese Konten zu analysieren, erfordert die Überwachung des Kassenbestands für jedes Unternehmen, unabhängig von Standort und Währung, eine besondere Aufmerksamkeit der Geschäftsführung.

In der untenstehenden Tabelle zeigen wir eine typische Bargeldsituation, in der verschiedene Unternehmen unterschiedliche Konten in verschiedenen Währungen führen.

Abbildung 1. Die typische Situation

Während externe Investoren mehr an der vierteljährlichen Cashflow-Rechnung des Unternehmens interessiert sind, sollten sich CEOs und andere interne Stakeholder häufiger und regelmäßiger mit der Cash-Situation des Unternehmens befassen. Daher ist für sie ein monatlicher und sogar täglicher Überblick über die Cash-Konten von entscheidender Bedeutung. Aus diesem Hintergrund hat die dab: Daten - Analysen & Beratung GmbH ein Cash-Monitoring entwickelt und auf den Markt gebracht.

Die Lösung

dab:CashMonitoring ist in der Lage, monatlich, wöchentlich oder sogar täglich Ihre aktuelle Cash-Situation abzubilden, indem es die notwendigen Daten und Informationen aus Ihren SAP©-Systemen entnimmt. Vollständig automatisiert und im Hintergrund aktualisiert, geht die Lösung auch mit einigen üblichen Fallstricken um, wenn es um Bargeldbestände in Ihrem ERP-System geht.

  1. Die Lösung kann mit mehreren Unternehmen umgehen, auch verteilt über mehrere SAP©-Systeme, um einen vollständigen Überblick über die Situation zu erhalten
  2. Cash-Pooling, eine in großen Unternehmen weit verbreitete Technologie, kann ebenfalls berücksichtigt werden, sobald die Regeln verstanden und konfiguriert sind.
  3. Die Berichterstattung erfolgt in einer gemeinsamen Berichtswährung wie EUR oder USD, ohne die Information zu verlieren, in welcher Hauswährung der Kassenbestand gehalten wird.
  4. Zwischenkonten, z.B. für Scheckzahlungen, können berücksichtigt und konfiguriert werden.

Die Analyse zeigt zunächst die aktuelle und jüngste Kassenlage zwischen den verschiedenen Konten und Buchungskreisen. Die Ergebnistabelle wird regelmäßig unter Berücksichtigung der verschiedenen Transaktionen auf diesen Konten aktualisiert. Dab:CashMonitoring kann auch eine vollständige Historie Ihrer Bargeldsituation aufbauen, so dass Sie eine historische Entwicklung über die letzten Wochen und Monate sehen können.

Die nachstehende Grafik zeigt die jüngste Bargeldsituation verschiedener Unternehmen, die in verschiedenen Ländern ansässig sind.

Abbildung 2. Bargeldsituation pro Unternehmen und Land

Obwohl die Darstellung der letzten Kassenkonten wichtig ist, was passiert, wenn Unternehmen Konten in verschiedenen Währungen verwenden? In diesem Fall ist ein Überblick über jedes der Währungskonten erforderlich, insbesondere unter Berücksichtigung der Wechselkursschwankungen. In der Ergebnistabelle würden wir den Kontosaldo in einer von Ihnen gewählten Währung (z.B. Euro) darstellen, wobei für die Umrechnung der jüngste Wechselkurs und der Kontosaldo in Landeswährung verwendet wird. Die untenstehende Grafik zeigt die Kassenlage der nach Währungen gruppierten Konten.

Abbildung 3. Bargeldsituation pro Konto Währung

Monatliche und tägliche Übersicht der Kassenkontensalden

Gewöhnlich neigen Unternehmen dazu, bei der Analyse ihrer Bewertungen zur Liquiditätssituation über verschiedene Zeiträume hinweg vorzunehmen. Vor diesem Hintergrund ist es wichtig, die Veränderungen der Kassenkontensalden zu bestimmten Zeitpunkten darzustellen. Die Lösung von dab: GmbH bietet eine monatliche und tägliche Bargeldüberwachung unter Berücksichtigung der verschiedenen Firmen, Länder und Währungen. In der untenstehenden Grafik wird die Bargeldsituation von neun Unternehmen monatlich für das Geschäftsjahr 2020 dargestellt. Die Corleone GmbH, wie sie aus der Grafik ersichtlich ist, hat beispielsweise in den letzten Monaten viele Veränderungen in den Kontensalden erfahren.

Abbildung 4. Bargeldsituation pro Unternehmen - monatlich

Darüber hinaus wird der monatliche Kontostand pro Land während des Fiskaljahres 2020 ausgewiesen. So zeigen beispielsweise die Kontensalden der in Deutschland ansässigen Unternehmen im Mai 2020 einen leichten Rückgang.

Abbildung 5. Bargeldsituation pro Land - monatlich

Die folgenden Diagramme geben einen Überblick über die täglichen Kontensalden unter Berücksichtigung der verschiedenen Unternehmen, die in verschiedenen Ländern ansässig sind, und der von ihnen verwendeten Kontowährung. Die untenstehende Grafik zeigt zum Beispiel die tägliche Bargeldsituation der neun Unternehmen.

Abbildung 6. Bargeldsituation pro Unternehmen - Täglich

Darüber hinaus ist eine tägliche Darstellung der Kontosalden für jede Währung unter Berücksichtigung der Wechselkursschwankungen erforderlich.

Abbildung 7. Bargeldsituation pro Währung - Täglich

Schliesslich lässt sich dab:CashMonitoring in einem einfachen Dashboard, bestehend aus verschiedenen Grafiken, den wichtigsten generierten Metriken und Detailbeschreibungen von Ergebnistabellen, ansprechend darstellen. Das untenstehende Bild ist ein Beispiel für ein von uns erstelltes Storyboard, das hier aufgerufen werden kann.

Figure 8. Storyboard zur Bargeld-Überwachung

Schlussfolgerung

Die Überwachung der Liquiditätssituation ist ein wichtiger Aspekt jedes Unternehmens und sollte ein tägliches Anliegen sein. Ein gesundes Unternehmen sollte genügend Bargeld auf seinem Konto haben, um die Ausgaben zu decken, neue Kunden zu gewinnen, neue Produkte zu entwickeln und möglicherweise zu wachsen und zu expandieren. Die Höhe des Bargeldes sollte jedoch nicht so hoch sein, dass sich daraus Opportunitätskosten ergeben. Zu diesem Zweck ist für jedes Unternehmen eine rechtzeitige Überwachung der Bargeldsituation erforderlich. Die Lösung von dab: GmbH bietet eine aktuelle Cash-Situation sowie eine tägliche und monatliche Übersicht der Cash-Konten für verschiedene Firmen, verschiedene Standorte und verschiedene Währungen.

Ausblick

Wir arbeiten bereits an mehreren Verbesserungen der Lösung, die maschinelle Lernalgorithmen für die zukünftige Vorhersage der Bargeld-Situation beinhalten. Wir werden offene zahlungsrelevante Transaktionen sowohl von Verkäufern als auch von Kunden einbeziehen und in der Lage sein, mit hoher Genauigkeit die Höhe des Bargelds für zukünftige Zeiträume vorherzusagen. Da Personalkosten, wie z.B. Gehalt und Sozialversicherung die dritte wichtige Säule sind, die die Bargeldsituation eines Unternehmens beeinflussen, werden wir auch einen Prognosemechanismus für diese Kosten einbeziehen.

Literaturhinweise

Reider, R., & Heyler, P. B. (2003). Managing cash flow. John Wiley & Sons.


Kommentare (0)
Sei der erste, der diesen Blog-Beitrag kommentiert.
Blog Anmeldung

Sie sind nicht angemeldet. Bitte melden Sie sich an um diesen Blogbeitrag zu kommentieren.

anmelden